Funcționalitatea și setarea contului 609 - "Reduceri comerciale primite"

În acest cont ținem evidența reducerilor comerciale primite ulterior facturării, indiferent de perioada la care se referă.

În Creditul acestui cont 609 - “Reduceri comerciale primite ” se înregistrează valoarea reducerilor comerciale primite ulterior facturarii(401) . La sfârșitul lunii, soldul acestui cont se transferă asupra contului de profit și pierdere (121).

Înregistrarea contabilă :

Procedura de creare articol contabil 609 "Reduceri comerciale primite "

Pas 1 : Creare cont :

1. Modulul Nomenclatoare -> Bunuri și servicii – conturi -> din meniul din partea stangă sus selectăm butonul Adaug .
2. În fereastra deschisă, selectăm la Tip articole: Discounturi primite și impozite la sursă .
3. În câmpul Cod, completăm: X AB (ori o alta combinație de litere care nu mai există la alt cont).
4. În câmpul Denumire completăm numele contului: Discount primit pt. mărfuri.
5. Din meniul stangă sus selectăm butonul Salvez pentru salvare.
6. În fereastra Module în care este activ , bifăm Factura Furnizori .
7. În fereastra Conturi articole contabile , completăm conturile după cum urmează:
   • Cont generic : 609
   • Cont venit : 609
   • TVA deductibilă : 4426
   • TVA colectată : 4427
   • TVA neexigibilă facturi : 4428.01
   • TVA încasare neexigibilă deductibilă: 4428.26
   • TVA încasare neexigibilă colectată: 4428.27
8. Salvăm din nou modificările făcute din meniul din stânga sus – butonul Salvez.

Pas 2 : Creare articol :

1. Modulul Nomenclatoare -> Bunuri și servicii – articole -> din meniul din partea stângă sus selectăm Adaug .
2. În fereastra nou deschisa -> în câmpul Nomenclator, selectăm Discounturi primite .
3. În câmpul Denumire articol scriem denumirea articolului pe care îl creăm : Discount primit – 609.
4. În câmpul Clasa articol -> selectăm Adaug -> Scriem denumirea clasei : Discount .
5. În aceeași fereastra mai jos, în Conturi , selectăm contul 609 și apăsăm butonul Salvez sau tasta F12.

6. În fereastra General în câmpurile % TVA achiziție /intrare și % TVA vânzare/ieșire se completează ambele 0 dacă societatea este neplătitoare de TVA și 20 dacă societatea este plătitoare de tva .
7. În final salvăm toate modificările cu butonu Salvez din meniul din stanga sus .