Mod introducere facturi furnizori servicii publicitate Google
Mod introducere facturi furnizori servicii publicitate Google
Adaugat 8 Noi 2016 | Prioritate N | Tags 394,facturi furnizori,publicitate, tva, taxare inversa , intracomunitar | Categorie Contabilitate
As dori sa stiu cum inregistrez o factura de achizitii servicii publicitate Google in cazurile urmatoare:
- Partener din UE (Irlanda)
- Partener non UE (SUA)
Cum sunt tratate aceste cazuri in declaratia 394 si 390?
Multumesc.
Răspuns 1
Adaugat 8 Noi 2016
In ambele cazuri se opereaza identic.
Se introduce achizitia de serviciu cu cota 20, in optiunile facturii de seteaza Taxare inversa/Achizitie intracomunitara.
Partenerului trebuie obligatoriu sa-i introduceti Tara si Atributul fiscal IE/US.
Factura din Irlanda-partener UE, se va raporta in D390 dar NU si in D394.
Facura din USA-partener nonUE se va raporta in D394 (pentru ca achizitia nu este considerata import, nu s-a intocmit DVI si platit TVA in vama).
Se introduce achizitia de serviciu cu cota 20, in optiunile facturii de seteaza Taxare inversa/Achizitie intracomunitara.
Partenerului trebuie obligatoriu sa-i introduceti Tara si Atributul fiscal IE/US.
Factura din Irlanda-partener UE, se va raporta in D390 dar NU si in D394.
Facura din USA-partener nonUE se va raporta in D394 (pentru ca achizitia nu este considerata import, nu s-a intocmit DVI si platit TVA in vama).
Răspuns 2
Adaugat 16 Noi 2016
Buna seara. Taxarea inversa nu este specifica tranzactiilor intracomunitare?Pe factura din USA trebuie sa pun taxare inversa?
Răspuns 3
Adaugat 17 Noi 2016
In aplicatie este o bifa comuna pentru mai multe operatiuni care presupun inregistrarile contabile de tipul 4426=4427.
Exemplul dvs de achiziție de servicii non UE si pentru care locul prestării este în România (art 278– regula generala B2B), iar persoana obligată la plata TVA este beneficiarul (art 307 alin (2) ) nu se declara in D390, dar se declara in D394.
Aceeasi achizitie, dar de la un furnizor din UE platitor de TVA nu se va declara in D394 dar se va declara in D390.
Pentru ambele cazuri nota contabila privind TVA va fi 4426=4427 ca la taxare inversa.
Exemplul dvs de achiziție de servicii non UE si pentru care locul prestării este în România (art 278– regula generala B2B), iar persoana obligată la plata TVA este beneficiarul (art 307 alin (2) ) nu se declara in D390, dar se declara in D394.
Aceeasi achizitie, dar de la un furnizor din UE platitor de TVA nu se va declara in D394 dar se va declara in D390.
Pentru ambele cazuri nota contabila privind TVA va fi 4426=4427 ca la taxare inversa.